Documentació fiscal d'Airbnb

Cada any, Airbnb emet diversos tipus de documents fiscals informatius i sobre els ingressos als Estats Units. Els tipus de documents que t'enviem depenen dels pagaments que reps a través de la nostra plataforma.

Avís: és possible que rebis més d'un tipus de document; si és així, tingues en compte que cada document correspon a un tipus de pagament diferent.

Resum de la documentació fiscal

Aquesta taula ofereix un breu resum dels diferents documents fiscals emesos per Airbnb. Per obtenir més informació, consulta les seccions corresponents d'aquesta pàgina.

Formulari 1099-K

El formulari 1099-K permet declarar les transaccions de pagaments bruts que Airbnb ha tramitat en nom teu. L'Internal Revenue Service (IRS) i les autoritats fiscals estatals obliguen Airbnb, com a organització de liquidació de tercers (TPSO), a emetre el formulari 1099-K per als amfitrions ciutadans o residents fiscals dels Estats Units que compleixen els llindars que estableix el formulari 1099-K.

Descobreix més informació sobre les declaracions fiscals per als amfitrions dels Estats Units i les declaracions fiscals per als coamfitrions dels Estats Units. També pots consultar les nostres preguntes freqüents sobre impostos.

Quan emet Airbnb el formulari 1099-K?

Si compleixes els requisits de declaració d'impostos dels Estats Units per a un exercici fiscal, hauries de rebre el formulari fiscal per correu o tenir-lo disponible a la secció Impostos del teu compte abans del 31 de gener següent a l'any natural de la declaració.

Qui compleix els requisits per rebre el formulari 1099-K?

Pel que fa a l'any natural 2023, se t'enviarà un formulari 1099-K si arribes a un o més dels llindars de declaració següents, establerts per l'Internal Revenue Service en l'àmbit federal:

• Has cobrat més de 20.000 dòlars en brut i has rebut més de 200 transaccions durant l'any natural 2023. Si tens diversos comptes a Airbnb amb el mateix número d'identificació fiscal, aquestes transaccions se sumen per determinar si arribes als llindars de declaració. No obstant això, se t'emetrà un formulari 1099-K separat per a cada compte.
• Has suportat retencions d'impostos dels Estats Units en els cobraments.
• El teu estat o districte de residència té un llindar de declaració més baix per als impostos sobre la renda. Pots consultar la llista d'estats o districtes aquí sota.

Estats i districtes amb llindars de declaració més baixos

Els estats i els districtes següents tenen els seus propis llindars de declaració, que són més baixos: Arkansas, Districte de Colúmbia, Illinois, Nova Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont i Virgínia. Si arribes al llindar de l'estat, però al llindar federal de l'Internal Revenue Service no, només caldrà presentar el formulari 1099-K al teu estat.

Informació sobre el formulari 1099-K

Per als amfitrions (titulars dels anuncis)

Transaccions de pagaments bruts: un formulari 1099-K informa de les transaccions de pagaments bruts que s'han tramitat en nom teu a través de la plataforma d'Airbnb. Els imports declarats representen el total brut de les reserves (incloent-hi els impostos i les tarifes d'Airbnb, a més de les despeses de neteja i la transferència d'impostos, que ens has indicat que recaptem i que et paguem, a més dels cobraments dels coamfitrions, si n'hi ha) i els pagaments de les resolucions que han rebut els hostes.

Els imports es declaren abans de la deducció de les tarifes o comissions d'Airbnb. Els totals no tenen en compte les modificacions ni les cancel·lacions de les reserves fetes després de l'arribada dels hostes. Els cobraments compartits amb els coamfitrions a través de la funció de cobraments del coamfitrió no afectaran l'import que s'indicarà al titular de l'anunci a efectes d'informació fiscal; és a dir, el formulari 1099-K de l'amfitrió inclourà l'import íntegre brut de la reserva.

Et recomanem que consultis un assessor fiscal per entendre com declarar el formulari 1099-K a la declaració de la renda i saber quines deduccions tens disponibles.

Exemple

Per als coamfitrions

Transaccions de pagaments: un formulari 1099-K informa de les transaccions de pagaments que s'han tramitat en nom teu a través de la plataforma d'Airbnb. Els imports notificats representen l'import que has rebut, tal com ha especificat el titular de l'anunci.

Els totals no tenen en compte les modificacions i les cancel·lacions de les reserves fetes després de l'arribada dels hostes. Et recomanem que consultis un assessor fiscal per entendre com declarar el formulari 1099-K a la declaració de la renda i saber quines deduccions tens disponibles.

Retencions fiscals sobre la renda en l'àmbit federal

Si se t'han aplicat retencions fiscals federals sobre la renda, l'import total retingut per l'any natural declarable es farà constar a la casella 4. Només apliquem retencions fiscals federals sobre la renda quan estem legalment obligats a fer-ho. Alguns dels motius més comuns pels quals ho hem de fer són els següents:

• No tenim la teva identificació fiscal com a contribuent dels Estats Units en el moment del pagament.
• L'Internal Revenue Service ens ha enviat instruccions en què ens demana directament que ho fem.

Més informació sobre la retenció d'impostos als Estats Units.

Diversos comptes a Airbnb amb el mateix número d'identificació fiscal

Si tens diversos comptes a Airbnb amb el mateix número d'identificació fiscal, els imports bruts de les transaccions i els imports de les reserves se sumen per determinar si arribes als llindars federals i/o estatals de declaració de l'IRS.

Si compleixes els requisits de declaració d'impostos després de sumar els imports de tots els teus comptes, se t'enviarà un formulari 1099-K per a cada compte que tinguis. Per exemple, si tens quatre comptes, rebràs quatre formularis 1099-K separats.

Compte únic d'Airbnb amb diversos contribuents

Si el teu compte d'usuari té diversos identificadors de contribuents actius i s'han emès diversos formularis 1099, hauràs d'afegir els totals de tots els formularis 1099 i, a continuació, comprovar que les dades coincideixin amb els totals del tauler de control dels ingressos.

Si un amfitrió ha configurat cobraments per a un o més coamfitrions, els coamfitrions afegiran les seves dades fiscals i rebran el seu propi formulari 1099 des del seu compte d'Airbnb.

Com puc comprovar que les dades del formulari 1099-K són correctes?

Fes servir el resum d'ingressos o l'historial de transaccions del compte per comprovar les dades del formulari 1099-K.

Resum d'ingressos

• Ingressos bruts: corresponen a la casella 1a del formulari 1099-K i inclouen el preu per nit, les despeses de neteja, els impostos que es recullen i se't transfereixen (els impostos que recaptes), els cobraments dels coamfitrions i les resolucions, segons correspongui.
• Tarifes de servei d'Airbnb: representa el total de les tarifes que es dedueixen dels ingressos bruts.
• Columna d'ajustos: mostra els ajustos aplicats als teus cobraments.

Tauler de control dels ingressos

• Al tauler de control dels ingressos, tria el període de temps pertinent (per exemple: gener del 2023 - desembre del 2023) a la secció Completades > Mostra totes les transaccions completades i selecciona Aplica.
• A continuació, selecciona Consulta l'informe > Crea l'informe per descarregar l'arxiu .csv.
• Obre el fitxer CSV i filtra la columna Any fiscal per a l'exercici fiscal aplicable (per exemple, 2023).
• A la columna Tipus, desmarca les opcions Ajust de la resolució i Cobrament.
• Els ingressos bruts declarables corresponen al total de les columnes Import i Tarifa de l'amfitrió i la xifra ha de coincidir amb la de la casella 1a del formulari 1099-K.

Si hi ha algun ajust negatiu, l'hauràs d'excloure, ja que al formulari 1099-K només s'hi han de fer constar les transaccions en brut abans dels ajustos. Les altres columnes, incloent-hi les de Despeses de neteja, Tarifa de gestió i Impostos sobre l'allotjament, són quantitats detallades i, si cal declarar-les, ja s'inclouen a la xifra de l'Import. Els impostos sobre l'allotjament recaptats i liquidats per Airbnb no es consideren part de l'import brut.

Avís:

• Si també has rebut un formulari 1099-MISC, trobaràs les transaccions tant a l'informe d'ingressos anuals com al tauler de control d'ingressos.
• Si el teu compte d'usuari té diversos identificadors fiscals actius i s'han emès diversos formularis 1099, hauràs de sumar els imports de tots els formularis 1099 i, a continuació, comprovar que les dades coincideixin amb els totals del tauler de control dels ingressos.

Formulari 1099-MISC

El formulari 1099-MISC és un document fiscal que Airbnb emet als amfitrions o coamfitrions ciutadans o residents fiscals dels Estats Units que reben altres ingressos d'Airbnb que cal declarar. En general, aquest formulari informa sobre els pagaments promocionals, les bonificacions, els premis, els incentius i els pagaments de resolucions liquidades d'Airbnb que es consideren pagaments que cal declarar i que no s'inclouen en el formulari 1099-K o el formulari 1099-NEC.

Els amfitrions o coamfitrions a Luxury Retreats que siguin ciutadans o residents fiscals dels Estats Units i que hagin obtingut uns ingressos de 600 dòlars o més en el darrer any natural rebran un formulari 1099-MISC. Els imports declarats en el formulari 1099-MISC es declaren en brut (abans de deduir les nostres comissions o tarifes).

Avís: si la teva classificació fiscal és una corporació de tipus C o S (com ara les societats de responsabilitat limitada classificada com a corporació de tipus C o S) com s'indica al formulari W-9, és possible que estiguis exempt de rebre un formulari 1099-MISC.

Formulari 1099-NEC

El formulari 1099-NEC és un document fiscal que Airbnb emet als proveïdors de serveis que són ciutadans o residents fiscals dels Estats Units, com ara fotògrafs, traductors i conserges, als quals se'ls paga 600 dòlars o més (en total) durant l'any natural. Els imports que apareixen en aquest formulari es declaren bruts, sense incloure les tarifes de servei d'Airbnb (si escau).

Avís: si la teva classificació fiscal és una corporació de tipus C o S (com ara una societat de responsabilitat limitada classificada com a corporació de tipus C o S) com s'indica al formulari W-9, és possible que estiguis exempt de rebre un formulari 1099-NEC.

Si no ets amfitrió a Airbnb i proporciones serveis per a Airbnb, però has estat contractat per un proveïdor extern, aquest serà l'encarregat d'emetre el teu document fiscal. El tipus de document que rebis del proveïdor extern dependrà de la seva classificació i dels seus requisits fiscals.

Formulari 1042-S

El formulari 1042-S és un document fiscal que Airbnb emet als amfitrions que no són ciutadans o residents fiscals dels Estats Units (Airbnb i Luxury Retreats), que han presentat un formulari W-8 i que reben ingressos d'Airbnb que provenen dels Estats Units. Els imports declarats en el formulari 1042-S es declaren en brut (abans de deduir les nostres comissions o tarifes).

On puc consultar els documents fiscals que m'han emès?

Si t'han emès un document fiscal, pots obtenir-ne una còpia al teu compte d'Airbnb.

• Fes clic a la teva foto de perfil i selecciona Compte.
• A la pàgina Compte, selecciona Impostos.
• A la pestanya Contribuents, selecciona la icona >.
• La pestanya Documentació fiscal mostra una llista dels documents fiscals que t'han emès (fins als darrers quatre anys).

Com a alternativa, pots trobar tota la documentació fiscal al compte d'usuari:

1. Ves al tauler de control dels ingressos.
2. Selecciona Informació fiscal > Documentació fiscal.

Ves a la pestanya Documentació fiscal per consultar la llista de tots els teus documents fiscals que s'han emès durant els darrers 4 anys.

Resoldre problemes relacionats amb la documentació fiscal

Si tens problemes per comparar les transaccions amb la documentació fiscal o si el nom, el número d'identificació fiscal o l'import de la documentació fiscal són incorrectes, consulta les nostres instruccions per sol·licitar una correcció.

Avís: només podem proporcionar un formulari revisat després d'investigar el problema i de confirmar els possibles errors.